[2025년 연말정산] 연말정산 - 기부금 세액공제

연말정산 - 기부금 세액공제

연말정산 기부금 세액공제, 알고 하면 더 돌려받는다!

다들 세금 환급을 더 많이 받기 위해 각종 공제 항목을 꼼꼼히 챙기시죠?
많은 분들이 헷갈려하는 게 바로 기부금 세액공제예요.

내가 낸 기부금도 세액공제가 될까?
종교단체 헌금도 포함될까?
어디까지 공제되고 한도는 얼마일까?

이런 궁금증을 해결해 드리기 위해 오늘 기부금 세액공제에 대해 쉽고 자세하게 알려드릴게요!
올해 기부하셨다면 절대 놓치지 말고 끝까지 읽어보세요!

 

1. 기부금 세액공제란?

우리가 기부한 돈 중 일부를 세금에서 깎아주는 제도예요.
즉 기부도 하고 세금 혜택도 받을 수 있는 1석 2조의 제도죠!

그런데! 모든 기부금이 다 공제되는 건 아니고 공제 대상 기부금이어야 합니다.
또 기부처에 따라 공제율과 한도가 다르기 때문에 잘 알아둬야 해요.

 

2. 기부금 종류와 공제율

기부금은 크게 법정기부금, 지정기부금, 정치자금 기부금, 우리사주조합 기부금 4가지로 나뉘어요.
각각 공제율과 한도가 다르니 꼼꼼히 살펴볼게요!

 

법정기부금 (공제율 15~30%)

- 국가나 공공기관, 학교, 병원 등에 낸 기부금
  예: 국립대학(서울대, 부산대 등) 발전기금, 국립병원 기부금 등
- 공제율: 1,000만 원까지 15%, 초과분은 30%
- 한도: 소득의 100%까지 가능!

- 예시
  연소득 5,000만 원인 사람이 국립대에 500만 원 기부했다면?
  500만 원 × 15% = 75만 원 공제 가능!

 

지정기부금 (공제율 15~30%)

- 사회복지법인, 종교단체, 공익단체 등에 낸 기부금
  예: 초록우산어린이재단, 유니세프, 적십자, 종교단체(헌금, 시주 등)
- 공제율: 1,000만 원까지 15%, 초과분은 30%
- 한도: 소득의 30% (종교단체는 10%)

- 주의할 점!

   종교단체 기부금(헌금, 시주 등)은 한도가 10%로 낮음

   일반 공익단체 기부금은 30%까지 가능

- 예시
  연소득 5,000만 원인 사람이 적십자에 200만 원 기부했다면?
  200만 원 × 15% = 30만 원 공제 가능!

  같은 사람이 종교단체(교회, 절 등)에 200만 원 기부했다면?
  한도가 10%이므로 500만 원까지 가능
  200만 원 × 15% = 30만 원 공제 가능!

 

 정치자금 기부금 (공제율 10~100%)

- 정치인 후원금, 정당 기부금 등
- 공제율:

  10만 원까지 100% 공제!

  10만 원 초과분은 15% 공제
- 한도: 소득의 10%까지

- 예시
  10만 원 기부 → 10만 원 전액 공제
  20만 원 기부 → 10만 원(100%) + 10만 원(15%) = 11.5만 원 공제

 

우리사주조합 기부금 (공제율 30%)

- 회사가 우리사주조합에 기부한 금액
- 공제율: 30%
- 한도: 소득의 30%

- 주의할 점!

  근로자가 직접 내는 게 아니라 회사가 조합에 기부한 경우만 해당

 

3. 기부금 세액공제 한도 계산법

기부금 세액공제는 최대한도를 초과하면 공제받을 수 없어요.
그래서 한도를 잘 따져봐야 해요!

 

기부금 공제 한도 공식
-  법정기부금(100%) + 지정기부금(30% 또는 10%) + 정치자금(10%)

- 예시
  연소득 5,000만 원인 직장인
  법정기부금 500만 원, 지정기부금(사회복지단체) 200만 원, 종교단체 헌금 100만 원 기부

  법정기부금: 한도 없음 (500만 원 공제 가능)
  지정기부금: 30% 한도 (1,500만 원까지 가능, 200만 원 공제 가능)
  종교단체: 10% 한도 (500만 원까지 가능, 100만 원 공제 가능)
  총 공제 가능 금액: (500+200+100) × 15% = 120만 원!

 

4. 기부금 세액공제 신청 방법

연말정산할 때 기부금 공제 받으려면 어떻게 해야 할까요?

 

국세청 연말정산 간소화 서비스 이용

기부금 단체가 국세청에 제출한 내역은 자동 조회됨

홈택스에서 내 기부금 내역 확인 가능

 

간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우

일부 기부금(특히 종교단체)은 자동 조회되지 않을 수 있음

기부금 영수증을 직접 발급받아 제출해야 함!

영수증에는 기부자 이름, 기부 단체 명칭, 기부금액, 기부 일자 등이 정확히 기재되어야 함

 

회사에 제출 (근로소득자)

기부금 내역을 회사에 제출하면 연말정산 반영 가능

추가 공제 신청은 종합소득세 신고 시 가능

 

5. 기부금 세액공제, 이것만은 꼭 기억하세요!

- 법정기부금은 소득 100%까지 공제 가능. 지정기부금은 30%(종교단체 10%)
- 기부금은 1,000만 원까지 15%, 초과분은 30% 공제!
- 정치자금 기부금은 10만 원까지 100% 공제!
- 기부금 영수증 꼭 챙겨야 공제받을 수 있음!

 

 

기부금 세액공제는 우리가 낸 기부금을 돌려받을 수 있는 좋은 제도예요.
하지만 공제 대상과 한도를 모르면 제대로 혜택을 못 받을 수도 있어요.
올해 연말정산에서는 내가 낸 기부금을 꼼꼼하게 확인하고 한 푼이라도 더 돌려받으세요!